Wie Vermögende Versicherungen zur Steueroptimierung nutzen

MÜNCHEN (IT BOLTWISE) – In der Welt der Hochfinanz suchen vermögende Investoren ständig nach Möglichkeiten, ihre Renditen zu maximieren und gleichzeitig ihre Steuerlast zu minimieren. Eine zunehmend beliebte Strategie ist die Nutzung von Versicherungen, um in den boomenden Markt für Privatkredite zu investieren.

Der Markt für Privatkredite hat in den letzten Jahren ein beeindruckendes Wachstum erlebt. Laut Branchenberichten stieg das Volumen von 1 Billion US-Dollar im Jahr 2020 auf 1,5 Billionen US-Dollar Anfang 2024. Prognosen zufolge könnte dieser Markt bis 2029 auf 2,6 Billionen US-Dollar anwachsen. Doch trotz der attraktiven Renditen gibt es einen erheblichen Nachteil: Die Erträge aus Direktkrediten werden als gewöhnliches Einkommen besteuert, was zu einer erheblichen Steuerbelastung führen kann.

Für vermögende Investoren, die nach steueroptimierten Anlagemöglichkeiten suchen, bieten Versicherungen eine interessante Alternative. Anstatt direkt in einen Privatkreditfonds zu investieren, schließen sie Versicherungspolicen ab, deren Prämien in ein diversifiziertes Portfolio von Fonds investiert werden. Diese sogenannten Insurance Dedicated Funds (IDFs) ermöglichen es, die Steuerlast auf die Versicherungspolice zu verlagern, anstatt auf die zugrunde liegende Investition.

Ein beliebter Ansatz ist der Abschluss einer Private Placement Variable Annuity (PPVA), die es ermöglicht, die Steuerbelastung bis zur Auszahlung zu verschieben. Allerdings bleibt die Steuerpflicht bestehen, sobald der Versicherungsnehmer eine Auszahlung vornimmt oder den Vertrag kündigt. Eine noch effizientere Möglichkeit bietet die Private Placement Life Insurance (PPLI), bei der die Todesfallleistung steuerfrei an die Begünstigten ausgezahlt wird, vorausgesetzt, die Police ist korrekt strukturiert.

Obwohl PPLI-Policen mit hohen Anfangsprämien und einem aufwendigen Underwriting verbunden sind, können sie sich für Investoren mit einem Vermögen von mindestens 10 Millionen US-Dollar lohnen. Diese Policen sind jedoch nur für akkreditierte Investoren oder qualifizierte Käufer zugänglich, was bedeutet, dass sie ein jährliches Einkommen von mindestens 200.000 US-Dollar oder ein Vermögen von über 1 Million US-Dollar, ohne Berücksichtigung des Eigenheims, nachweisen müssen.

Die Nutzung von PPLI als Steuervermeidungsinstrument hat auch die Aufmerksamkeit des US-Kongresses auf sich gezogen. Eine Untersuchung des Senatsausschusses für Finanzen bezeichnete die PPLI-Branche als ein Steuerparadies, das ausschließlich von einigen tausend wohlhabenden Amerikanern genutzt wird. Obwohl es Vorschläge gibt, die steuerlichen Vorteile von PPLI einzuschränken, ist es unwahrscheinlich, dass diese Gesetze in einem von Republikanern kontrollierten Kongress verabschiedet werden.

Die Nachfrage nach steueroptimierten Anlagestrategien im Bereich Privatkredite wächst weiter. Vermögende Familien und Ultra-High-Net-Worth-Clients suchen nach Möglichkeiten, ihre Nachsteuerrenditen zu maximieren, da die einfacheren Strategien wie Aktienportfolios und Verlustverrechnung bereits ausgeschöpft sind. Die Diskussionen über potenzielle Gesetzesänderungen haben das Interesse an PPLI nur kurzzeitig gedämpft, und die Gespräche mit Kunden über diese Strategien nehmen weiter zu.

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