Strategieunternehmen verzeichnet Milliardenverlust durch Bitcoin

TYSONS CORNER / MÜNCHEN (IT BOLTWISE) – Die Finanzwelt steht Kopf, nachdem ein bedeutendes Software- und Bitcoin-Treasury-Unternehmen, ehemals bekannt als MicroStrategy, einen nicht realisierten Verlust von 5,91 Milliarden US-Dollar auf seine digitalen Vermögenswerte gemeldet hat.

Die Nachricht von einem massiven Verlust in Milliardenhöhe hat die Finanzwelt erschüttert. Ein Unternehmen, das sich auf Software und Bitcoin spezialisiert hat, hat für das am 31. März endende Quartal einen nicht realisierten Verlust von 5,91 Milliarden US-Dollar auf seine digitalen Vermögenswerte gemeldet. Dieser Verlust wird teilweise durch einen Einkommenssteuerertrag von 1,69 Milliarden US-Dollar ausgeglichen, wie aus einer aktuellen Geschäftsmeldung hervorgeht.

Das Unternehmen mit Sitz in Tysons Corner, Virginia, hat diesen Verlust in einem nicht geprüften Bericht veröffentlicht, der zu einem Zeitpunkt kommt, an dem der Marktwert von Bitcoin auf das Niveau kurz nach der Wahl von Präsident Trump zurückgefallen ist. Neue allgemein anerkannte Rechnungslegungsstandards für bestimmte Krypto-Assets, darunter Bitcoin, sind Ende letzten Jahres in Kraft getreten. Diese Standards erfordern, dass Unternehmen die Vermögenswerte zum beizulegenden Zeitwert bilanzieren, anstatt sie als immaterielle Vermögenswerte zu behandeln.

Das Unternehmen, das zu den größten Unternehmenshaltern von Bitcoin zählt, hat die ASU 2023-08, ein Update der Rechnungslegungsstandards des Financial Accounting Standard Board, zum 1. Januar 2025 übernommen. Diese Änderung hat einen kumulativen Nettoanstieg des Anfangsbestands der Gewinnrücklagen von 12,745 Milliarden US-Dollar zur Folge. Aufgrund der Volatilität des Bitcoin-Preises wird erwartet, dass die Einführung der ASU 2023-08 erhebliche Auswirkungen auf die Finanzergebnisse des Unternehmens haben wird.

Finanzleiter, die Bitcoin halten, stehen vor der Herausforderung, ihre Bücher für das erste Quartal abzuschließen, seit die neuen Rechnungslegungsstandards für digitale Vermögenswerte in Kraft getreten sind. Jack Castonguay, ein Professor für Rechnungswesen an der Hofstra University, erklärt, dass Unternehmen eine Anpassung des Anfangsbestands der Gewinnrücklagen, jedoch nicht der Gewinne, für den Beginn der Periode melden müssen, wenn sie auf die ASU 2023-08 umstellen.

Vor der neuen krypto-spezifischen Rechnungslegung behandelten die meisten Unternehmen Krypto als immaterielle Vermögenswerte, die auf den niedrigsten beobachtbaren Wert innerhalb eines Berichtszeitraums abgeschrieben wurden. Kritiker dieser Methode argumentierten, dass dies zu einer Unterbewertung der Krypto-Werte führen könnte. Michael Saylor, Mitbegründer von MicroStrategy, begrüßte die Änderung zur Fair-Value-Bilanzierung, als das FASB im Dezember 2023 die lang erwarteten Krypto-Rechnungslegungsstandards veröffentlichte.

Die neuen Regeln sind für alle Unternehmen für Geschäftsjahre, die nach dem 15. Dezember 2024 beginnen, sowie für Zwischenperioden innerhalb dieser Jahre wirksam. Saylor schrieb in einem Social-Media-Beitrag, dass dieses Upgrade der Rechnungslegungsstandards die Annahme von Bitcoin als Treasury-Reserve-Asset durch Unternehmen weltweit erleichtern wird.

Das Unternehmen, das in der Dotcom-Ära als Softwarehersteller begann und sich zu einem Bitcoin-Proxy entwickelte, war das erste öffentliche Unternehmen, das Bitcoin als Kapitalallokationsstrategie im Jahr 2023 kaufte. In seinem letzten Quartal am 31. März stiegen die Bitcoin-Bestände von MicroStrategy auf 528.185 Bitcoins, die zu einem Durchschnittspreis von 67.458 US-Dollar gekauft wurden und einen Wert von 43,55 Milliarden US-Dollar hatten. Während des Quartals kaufte das Unternehmen 80.715 Bitcoins zu einem Durchschnittspreis von 94.922 US-Dollar.

Bitcoin ist in diesem Jahr bisher um etwa 17,6% gefallen und wurde zuletzt im Bereich von 76.945 US-Dollar gehandelt, wie aus Finanzberichten hervorgeht. Diese Entwicklungen werfen ein Schlaglicht auf die Herausforderungen und Chancen, die mit der Verwaltung digitaler Vermögenswerte in einem sich schnell verändernden Marktumfeld verbunden sind.

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