Steuerliche Aspekte der Lebensversicherung: Worauf Sie achten sollten

MÜNCHEN (IT BOLTWISE) – Lebensversicherungen sind ein beliebtes Mittel zur finanziellen Absicherung von Hinterbliebenen. Doch nicht immer sind die ausgezahlten Leistungen steuerfrei. Es gibt verschiedene Szenarien, in denen Steuern anfallen können, und eine sorgfältige Planung ist unerlässlich, um die volle Auszahlung zu gewährleisten.

Lebensversicherungen bieten eine wichtige finanzielle Absicherung für Hinterbliebene und sind in vielen Fällen steuerfrei. Doch es gibt Ausnahmen, die eine genaue Betrachtung erfordern. Eine der häufigsten Fragen, die sich Begünstigte stellen, ist, ob die Todesfallleistung steuerfrei ist. In der Regel betrachtet der Internal Revenue Service (IRS) diese Leistungen nicht als zu versteuerndes Einkommen. Dennoch gibt es Situationen, in denen Steuern anfallen können.

Ein wesentlicher Aspekt, der zu Steuerpflichten führen kann, ist die Art der Auszahlung. Wird die Lebensversicherung in Raten statt als Pauschale ausgezahlt, spricht man von einer Lebensversicherungsannuität. Während die Todesfallleistung selbst steuerfrei bleibt, müssen die darauf anfallenden Zinsen als Einkommen in der Steuererklärung angegeben werden.

Ein weiteres komplexes Thema ist das sogenannte Goodman Triangle. Diese Steuerregel greift, wenn Begünstigter, Versicherungsnehmer und versicherte Person drei verschiedene Personen sind. Übersteigt der Leistungsbetrag die jährliche Schenkungsfreigrenze, wird er besteuert. Dies zeigt, wie wichtig eine durchdachte Nachlassplanung ist, um unerwartete Steuerbelastungen zu vermeiden.

Auch bei der Veräußerung einer Lebensversicherung können Steuern anfallen. Wenn die Police verkauft wird, um an das Bargeld zu kommen, unterliegen die Gewinne, die über die gezahlten Versicherungsbeiträge hinausgehen, der Einkommens- und Kapitalertragsteuer. Dies kann erhebliche finanzielle Auswirkungen haben, die im Voraus bedacht werden sollten.

Die Nachlasssteuer ist ein weiterer Faktor, der berücksichtigt werden muss. Wenn die Todesfallleistung den Wert des Nachlasses über eine bestimmte Schwelle hebt, können Nachlasssteuern anfallen. Auf Bundesebene liegt diese Schwelle für 2024 bei mehr als 13,9 Millionen US-Dollar, doch die Schwellenwerte auf Staatsebene können erheblich variieren.

Unternehmen, die Gruppenlebensversicherungen über 50.000 Dollar für ihre Angestellten anbieten, erzeugen damit steuerpflichtiges Einkommen. Selbst wenn Angestellte Teile der Prämien selbst zahlen, kann die Versicherung als steuerpflichtig gelten, solange der Arbeitgeber einen Anteil der Prämie übernimmt.

Um sicherzustellen, dass die Begünstigten den vollen Betrag der Lebensversicherungsleistung erhalten, ist es ratsam, die richtige Planung vorzunehmen und einen Steuerberater zu konsultieren. Auch nützliche Werkzeuge wie der Online-Steuerrechner des IRS können helfen, steuerfreie Leistungen sicherzustellen.

Ein weiterer Tipp für den sinnvollen Umgang mit einer steuerfreien Auszahlung ist es, hochverzinsliche Schulden abzubezahlen und für Notfälle zu sparen. Eine kluge Finanzplanung kann helfen, das volle Potenzial der Lebensversicherungsleistung auszuschöpfen.